9月28日，福建创识科技股份有限公司（下称“创识科技”）将创业板上会，公开发行不超过3412.5万股，占发行后总股本的比例不低于25%。
IPO日报发现，创识科技是一家主卖POS机的公司，存在客户、供应商集中的情况。
主卖POS机
据了解，创识科技是一家电子支付IT方案商，主营业务是提供电子支付IT解决方案，产品是为商户及银行提供电子支付涉及的软硬件产品及服务。
看到电子支付IT方案商，不难联想到如今热门的支付方式微信、支付宝的扫码支付，那么，创识科技也是一家高技术的公司吗？
IPO日报进一步查询发现，创识科技所谓的电子支付IT方案商实质上是卖POS机。
具体来看，从产品上，创识科技主要拥有商户端硬件、商户端软件、商户端服务等3大产品，其中2017年-2019年和2020年1月-6月（下称“报告期”），商户端硬件产生的销售收入分别为.63万元、.98万元、.59万元、.23万元，分别占当期主营业务收入的88.95%、88.8%、89.65%、96.03%，为其主要的收入来源。
需要指出的是，创识科技的商户端硬件主要包含POS终端及配件、云音箱及其他硬件，其中报告期内POS终端及配件产生的销售收入分别为.27万元、.78万元、.95万元、9326.82万元，分别占当期69.39%、74.36%、72.9%、41.75%，也就是说，创识科技2017年-2019年每年有近7成的收入是靠卖POS终端及配件所获。
因此，创识科技堪称是一家靠卖POS终端及配件赚钱的公司。
IPO日报还发现，创识科技的POS终端及配件越卖越好。
报告期内，创识科技的POS终端及配件的销量分别为42.89万台、45.84万台、57.6万台、13.15万台，呈现持续上升的趋势。换言之，公司每年卖几十万台POS机就可年入上亿元。
此外，创识科技的业绩还存在明显的季节性风险。
2017年-2019年，创识科技各期上半年确认收入分别为5008.49万元、9390.19万元、.56万元，占全年收入的比重为16.33%、23.06%、29.68%；各年下半年确认收入分别为.41万元、.16万元、.11万元，占全年收入的比重为83.67%、76.94%、70.32%。
对此，创识科技表示，公司下游的银行客户在支付系统软硬件的预算、立项、招标和验收方面都有较明显的季节性特征，一般而言，每年上半年制定采购计划，通过预算、审批、招标或商务谈判等流程，下半年则陆续签订采购合同，开展支付系统软硬件的采购、验收等工作。故公司营业收入主要集中在下半年，特别是第四季度收入明显高于前三季度。
客户、供应商集中
除了季节性风险，IPO日报发现，创识科技还存在客户依赖的情况。
报告期内，创识科技向前五大客户产生的销售收入分别为.63万元、.41万元、.07万元、.13万元，分别占当期营业收入的94.72%、95.81%、95.49%、97.05%；向第一大客户农业银行产生的销售收入分别为.69万元、.42万元、.85万元、.61万元，分别占当期营业收入的90.19%、89.64%、87.75%、88.76%。
也就是说，在上述时间段内，创识科技每年至少有9成收入是来自前五大客户，其中农业银行为其贡献的比例已接近9成。
对此，创识科技表示，如公司主要产品未继续在农行入围、或入围价格发生发生重大变化，将对公司的收入及收入结构产生较大影响。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营造成不利影响。
除了客户集中之外，创识科技的供应商也较为集中。
报告期内，创识科技向前五大供应商采购的金额分别为.93万元、.78万元、.2万元、.34万元，分别占当期采购总额的89.28%、93.53%、92.33%、95.15%，其中向第一大供应商惠尔丰采购占比分别为83.24%、88.58%、84.35%、45.69%。
对此，创识科技表示，如果公司和惠尔丰的合作终止，或者惠尔丰的产品供应不能满足发行人所需，会直接影响发行人对农行的销售，进而对公司业务产生不利影响。
记者 邓皓天
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